Interés de demora 2026: tipo vigente en operaciones comerciales, tributario y legal del dinero

01Qué interés de demora se aplica en cada caso

«Interés de demora» se usa para cosas muy distintas. Antes de mirar una cifra, identifica quién debe a quién:

Esta guía se centra en el primero, el que más afecta a una pyme o un autónomo que factura a empresas. Para saber desde qué día corre y cómo se calcula paso a paso, tienes intereses de demora entre empresas: cómo se calculan.

02El tipo comercial en 2026: 10,15 % y 10,40 %

La Ley 3/2004 fija el interés de demora en las operaciones comerciales cuando no se ha pactado otro: el tipo de interés aplicado por el Banco Central Europeo a su operación principal de financiación más reciente efectuada antes del primer día del semestre, más ocho puntos porcentuales (artículo 7.2). La Secretaría General del Tesoro publica el resultado en el BOE cada seis meses.

El tipo del primer semestre de 2027 dependerá de la operación principal de financiación del Banco Central Europeo anterior al 1 de enero. Cuando se publique, búscalo en el BOE como «tipo legal de interés de demora a aplicar a las operaciones comerciales».

03Ejemplo de cálculo

La fórmula es la misma de siempre: importe pendiente × tipo anual × días de retraso ÷ 365, o puedes usar nuestra calculadora de intereses de demora. Una factura de 3.200 € que vencía el 15 de septiembre de 2026 y se paga el 30 de noviembre acumula 76 días de retraso, todos dentro del segundo semestre:

Los intereses se deben de forma automática desde el día siguiente al vencimiento, sin necesidad de reclamarlos (artículo 5). Otra cosa es que decidas pedirlos: con un buen cliente que se retrasa una vez, muchas empresas renuncian a ellos. Con un cliente que paga tarde siempre, mencionarlos suele cambiar el orden de su lista de pagos.

04El interés de demora tributario: 4,0625 %

Es el que cobra Hacienda cuando pagas tarde un impuesto o una liquidación. El artículo 26.6 de la Ley General Tributaria lo define como el interés legal del dinero incrementado en un 25 %, salvo que la Ley de Presupuestos Generales del Estado establezca otro. La última que fijó ambos fue la Ley 31/2022, de Presupuestos para 2023: 3,25 % el legal y 4,0625 % el de demora.

Según la Agencia Tributaria, al seguir prorrogados esos Presupuestos, el 4,0625 % y el 3,25 % del interés legal del dinero se mantienen en 2026 hasta que entre en vigor una Ley de Presupuestos para ese año, algo que no se había producido al cierre de su Manual práctico de Renta 2025. Si se aprueba, los tipos pueden cambiar: compruébalo en el BOE antes de hacer un cálculo con efectos.

Si tienes facturas impagadas y estás pendiente de tus propios impuestos, te puede interesar el IVA y el IRPF de una factura no cobrada: en algunos casos puedes recuperar el IVA que ingresaste.

05El interés legal del dinero: 3,25 %

Es el tipo de referencia del derecho civil. El artículo 1108 del Código Civil dice que, en una obligación de pagar dinero, la indemnización por la mora consiste en los intereses pactados y, a falta de pacto, en el interés legal. Se aplica, por ejemplo, a la deuda de un consumidor, que queda fuera de la Ley 3/2004.

Ojo con un detalle: fuera de la Ley 3/2004, el deudor en general incurre en mora desde que le reclamas el pago, judicial o extrajudicialmente (artículo 1100 del Código Civil). Entre empresas no hace falta ese requerimiento: la mora es automática.

06Errores frecuentes

• Usar el interés legal del dinero, del 3,25 %, para una factura entre empresas, cuando corresponde el tipo comercial.
• Aplicar el tipo de un solo semestre a un retraso que cruza de semestre.
• Contar el retraso desde la fecha de la factura en lugar de desde el vencimiento.
• Pactar un interés de demora tan bajo que resulte abusivo: se presume así si es un 70 % inferior al legal (artículo 9 de la Ley 3/2004).
• Olvidar los 40 € por factura, que se suman a los intereses.
• Fiarse de una tabla de otra web sin comprobar la fecha: el tipo comercial cambia cada seis meses.

07Dónde encaja Remitide

Remitide se conecta a tu programa de facturación —Holded, Quipu, Cuéntica, Odoo y más de 25 programas por API, o un CSV o un Excel de cualquier otro—, detecta las facturas que vencen y las vencidas, y envía los recordatorios desde tu propio correo, con tu logo y un botón para pagar con tu Stripe o tus datos de transferencia. Cuando la factura se cobra, deja de reclamar.

Si activas la opción de reclamar intereses de demora y los 40 €, Remitide los calcula con el tipo de cada semestre y los suma en el aviso, en la página de pago y en el enlace para pagar. Si la dejas apagada, no se muestran ni se cobran. Y en plazos legales ves, factura a factura, hasta cuándo puedes recuperar el IVA o cuándo podría prescribir la deuda.

08Preguntas frecuentes